存股要繳稅嗎？股利可以退稅嗎？先搞懂2種課稅方式
存股 是近來頗受熟齡族青睞的退休理財方式之一，但要注意的是，股利所得會被計入「個人綜合所得稅」中於隔年5月進行報稅。存股到底要繳多少稅呢？如果薪資加股利所得導致跳到下個課稅級距，會不會賺的錢都被稅吃掉了？
存股達人華倫老師表示，曾有同學誤以為存股要繳很多稅，但頻繁交易只是讓政府抽更多證交稅，券商抽更多手續費，遠超過領股息要繳的稅。
示意圖／Freepik
頻繁交易恐提高成本
年收280萬股息的存股達人華倫老師 表示，曾有同學誤以為存股要繳很多稅，因此改玩短線，「絕大多數人都想玩短線，問題是：他們財富自由了沒有？而存股10年甚至15年的投資人早就財富自由了！」
他說，玩短線頻繁交易，只是讓政府抽更多證交稅，券商抽更多手續費，這些所謂的摩擦成本，遠遠超過領股息要繳的稅。
繳出去的稅並非全部按照所得淨額去計算
財政部已經公告2024報稅的所得稅課稅級距為：所得淨額59萬元以下適用5%、59萬～133萬元適用12%、133萬～266萬元適用20%、266萬～498萬元適用30%、498萬元以上適用40%。
| 2024綜合所得淨額 | 稅率% | 累進差額 |
|---|---|---|
| 59萬元以下 | 5% | 0元 |
| 59萬～133萬元（590,001～1,330,000元） | 12% | 41,300元 |
| 133萬～266萬元（1,330,001～2,660,000元） | 20% | 147,700元 |
| 266萬～498萬元（2,660,001～4,980,000元） | 30% | 413,700元 |
| 498萬元以上（4,980,001元以上） | 40% | 911,700元 |
備註：應納稅額＝所得淨額×稅率級距－累進差額
所謂年所得淨額，是指綜合所得稅總額減去免稅額，及其他扣除額之後的金額，並不是你真正的年薪所得。如果扶養人數或其他的扣除額越多，整年所得淨額就越少。
華倫老師舉例，假設你的年所得淨額是65萬元，其中59萬元課徵稅率是5%，也就是29,500元，那65萬減去59萬等於6萬，這個多出來的6萬元的稅率才是12%，等於7,200元，也就是總共要繳36,700元（29,500元＋7,200元）的稅。
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KY股所發放的股利屬於海外所得
不過，如果你存的是KY股，例如中租-KY或鮮活果汁-KY，其股利所得是屬於海外所得，而海外所得每一年有670萬免稅（2024年海外所得免稅額將從670調整為750萬，2025年5月報稅時適用），也不用繳二代健保，對於高所得投資人來說，在投資組合中有一些KY股會具有節稅 效果。
至於一般的非KY股則屬於屬於國內所得，就依據台灣的稅法繳稅 ，單筆超過2萬元要繳2.11%的二代健保補充保費（配股和配息都要計入），到了每年的5月申報綜合所得稅的時候也必須申報。
另外參與除權息可以則可以退稅 8.5%，上限可以退到8萬，也就是說，你一年的股利所得如果是94萬以上，可以退到8萬元。
股息課稅計算方式？
華倫老師提醒，每年5月申報綜所稅的時候，納稅人可以選擇股利合併薪資，或者股利與薪資分離課稅（二選一）。「如果你的綜所稅率是5%，還可以享退稅的好處，因為8.5%減掉5%等於3.5%。但如果你的綜所稅率是12%，就還需要多繳3.5%的稅（12%減8.5%）。」
股息課稅計算方式？
華倫老師提醒，每年5月申報綜所稅的時候，納稅人可以選擇股利合併薪資，或者股利與薪資分離課稅（二選一）。「如果你的綜所稅率是5%，還可以享退稅的好處，因為8.5%減掉5%等於3.5%。但如果你的綜所稅率是12%，就還需要多繳3.5%的稅（12%減8.5%）。」
延伸閱讀》ETF配息要課稅嗎？存股族領息節稅攻略 艾蜜莉會計師：股息這樣報最省錢：https://reurl.cc/Qe88x2
不過，你的綜所稅率若來到40%，華倫老師建議選擇股利與所得薪資分離課稅，因為股利的稅率是28%。「事實上，每年用網路申報所得稅的時候電腦系統都會幫你選擇最有利的方式，所以大家也不用自己計算。」
華倫老師最後強調，存股絕對不是一步就登天。「我從2004年開始存股，且盡可能地拿出薪水存股，連配息也拿去買股票，長期下來累積的股數越來越多，股息的被動收入也就越來越多。從2008年的18萬，經過數十年才到今天的280萬，因此存股需要長期不斷累積，才會有奇蹟發生！」
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