18+

人快走了趕快將財產贈與配偶,這樣做對嗎?有省到遺產稅嗎?

圖/pexels
圖/pexels

寂靜無聲的病房裡,彌漫著一股凝重的氣氛,走廊上沙沙的腳步聲緩步走向病房,醫生宣告:「很遺憾,爺爺只剩下3個月可以活」。

爺爺和奶奶邁入結婚30年,奶奶有婚後財產4,000萬元,爺爺婚後則有1億的財產,因為2個兒子都在國外,對爺爺和奶奶漠不關心只對金錢斤斤計較。

擔心老伴後半輩子的養老資金不足,爺爺想在離世前將財產都送給奶奶,因此想請教律師的專業建議。

鄭策允律師這麼說:

當家庭成員可能發生狀況時,「謀定而後動」會是最好的做法。

1.從節省遺產稅 的角度,爺爺不該在離世前將財產都送給奶奶

以下我們透過2種情境來試算看看本案應納入遺產的淨額為多少:

圖/資誠家族及企業永續辦公室
圖/資誠家族及企業永續辦公室

上述案例,爺爺如不贈與財產給奶奶,奶奶可主張剩餘財產差額分配請求權,最終計入遺產課稅者為7,000萬元。相反地,爺爺生前贈與奶奶1億元,雖然夫妻之間相互贈與是免稅的,但是因為夫妻間生前2年內的贈與,須計入遺產課稅,因此,最終計入遺產課稅者為1億元,反而造成需繳較多的遺產稅。

2.如果不考慮上述遺產稅的影響,爺爺生前贈與給奶奶,可讓奶奶享有爺爺的全部資產

如爺爺擔心奶奶養老金不足,而不考量上述遺產稅的影響時,生前贈與給奶奶則有以下3大好處:

(1)避免家族爭產:爺爺在生前妥適安排,並依照自己的心意贈與給指定對象(即奶奶)時,當爺爺未來死亡時,因已無資產,故無爭產紛爭。

(2)避免財產動用困難:因為被繼承人死亡後,銀行帳戶可能遭凍結而無法動用,需等到申報完遺產稅並繳完遺產稅後才能動用資產。

(3)可不受應繼分或特留分影響:因資產已於生前贈與奶奶,因而可以避免2個兒子主張應繼分或特留分。

本文轉載自《資誠家族及企業永續辦公室》

更多新聞報導

財產分配 遺產稅

19年一遇「閏二月」!為父母添壽習俗 3大眉角必看

已贈與千萬財產給兒子,結果小倆口鬧離婚,媳婦能分走一半財產嗎?

延伸閱讀

補充蛋白質,豆漿、牛奶、乳清蛋白哪一種更好?選對方式,強壯肌肉遠離肌少症!

財產分配、親權約定、保密條款... 離婚協議7大重點提醒

如何讀懂缺乏明確指示上司的內心?職場上必懂的2溝通技巧

高檔食材平價熱炒!嘉義超人氣餐廳「仙悅居」銷魂炸子雞、醉仙老滷飯...招牌好菜一口接一口

相關文章

撩到心好累?5大「木頭星座」談戀愛超被動!網建議這樣攻略

17歲養家!「全台最年輕清潔隊員」半工半讀供1萬家用,為單親媽分擔重擔

銀杏颱風會侵台嗎?專家曝侵台機率、影響

小資族變有房族!她靠「3秘訣」加速存錢買房圓夢

數位溝通成負擔!上班資訊焦慮、下班身心俱疲,2招有效改善

全台「買得起房」縣市第一名在基隆!房貸負擔較低還有3家隱藏版好企業

熱門文章

讓喪家親眼目睹親人的「半熟」遺體…他怒揭火化場陋習:太散漫

比同齡人更顯老?3種睡眠習慣害的!醫警告:當心短命猝死

立冬節氣轉運必看!吃什麼最招好運?四大生肖有貴人相助

台灣是洗腎王國?洗腎患者年年激增「數量擠爆小巨蛋」腎病5徵兆快就醫

udn討論區