18+

快檢查保單!他繼承父高額人壽保險金 卻因這1事需補繳3600萬

一般保單指定受益人免計入遺產總額,但未經金管會核准保單不適用。 圖/聯合報系資料照片
一般保單指定受益人免計入遺產總額,但未經金管會核准保單不適用。 圖/聯合報系資料照片

現金轉保單 避稅要注意,財政部中區國稅局 18日分享,老張生前透過保險 規劃財產,不過兒子沒有申報加總進遺產總額,主張老張有指定受益人無須計入,不過經查發現,該保單屬於未經金管會 核准的人壽保險,因此要課徵遺產稅

中區國稅局說明,老張死亡後,兒子主張自己是繼承人,依法應不計入遺產總額,不過經查核後發現,老張生前是投保外國保險公司的人壽保險商品,外國保險公司沒有依照保險法核准,在我國合法販售,因此要納入遺產總額計算課稅。

中區國稅局進一步說明,一般保單經過金管會核准後,在我國販售,這類保險有指定受益人,因此最終核發的人壽保險金可不納入遺產總額,不過老張案例非我國保單,老張的保單價值最終核發1億多元,因此須補徵遺產稅2,000萬餘元並處罰鍰1,600萬餘元。

中區國稅局提醒,繼承人應檢視被繼承人生前是否有投保未經金管會核准的境外保單,在未經檢舉、未經稅捐稽徵機關或財政部指定的調查人員進行調查前,自動向稅捐稽徵機關補報並補繳所漏稅捐者,可依稅捐稽徵法第48條之1規定僅予加計利息,免予處罰。

│更多精選推薦↓↓↓

【橘世代課程平台】
陪伴您成為有趣而溫暖的大人,過好生命第二階段,量身打造一系列專業課程!
》https://bit.ly/44stv2z

加入橘世代LINE好友,立即掌握橘世代大小事!再即享折扣金50元!
》https://lin.ee/G39vhV9


更多新聞報導

保單 遺產稅 國稅局 金管會 保險 遺產繼承 財產繼承

工作可以退休,生命沒有退休!熟齡網紅看《愛子歸來》有感:願持續貢獻社會

老後獨居不孤單!台灣4家「共居宅」特色、價格整理,「新家人」就在身邊

延伸閱讀

2024節氣秋分到!習俗、養生攻略公開 遇「四離日」禁忌提醒

彰化「卦山大縱走」三部曲登場!8條登山步道健行、吃美食、抽獎一次滿足

金針花季來了!盤點全台8大人氣賞花地點,感受秋日忘憂風情

婚姻諮商有效果嗎?心理師:「這件事」影響八成以上

相關文章

善用贈與免稅額 財富傳承更輕鬆

遺產稅節稅攻略!分年贈與3步驟詳解,專家點名3種人最需要

具俊曄表態遺產給S媽!不建議「拋棄繼承」,汪小菲恐全盤接收

豪門婚姻中的「財產陷阱」:如何保障自己的財產權益?

不動產傳承3大方式比較!贈與、繼承、買賣哪種最省稅?附表格一次看

「我不在了,我的毛小孩怎麼辦?」律師:立囑寵物託孤,追蹤生活品質有方

熱門文章

常吃「1健康食品」肺癌風險、心血管疾病死亡率大增?醫揭真正原因

「吃進洗碗精」恐引發9疾病!8種洗碗法:徹底清除泡泡殘留

接一通電話,被騙走98%退休金!金融業退休員工嘆:詐騙手法太厲害

退休想住養生村?2025全台17大養生村費用、房型比較一次看(含表格)

udn討論區