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上路近20年的勞退新制(簡稱勞退),截至8月底的總提繳人數746萬人,以薪資5萬元、雇主提繳6%(沒有自提)、年資20年、個人退休金 投資報酬率3%試算,退休後每月可領7,277元。不過,若加上自提6%,提繳率共12%,月領金額將提高到1萬4,554元。勞工該不該另外選擇自提6%?「複利達人」怪老子 在「投資嗨什麼」表示,自提的好處之一是有節稅 效益。
自提勞退金可節所得稅
「所得稅的算法是:淨所得×所得稅率=所得稅,勞退自提 可以從淨所得中扣除,所以就不會扣掉所得稅,淨所得下降,所得稅自然也下降。節稅金額就是勞退自提×邊際所得稅率。」
怪老子舉例,月薪7萬5,000元,以14個月計算年收入105萬元,勞退自提6%,一年共5萬4,000元,節稅金額6,480元,但實際投入金額才4萬7,520元。
他進一步比較有無自提的差異,在於勞退自提是在稅前,也就是從收入中已經扣除,因此,與沒有自提的情況下,兩者稅後淨額差異為6,480元,這就是節稅效益。
退休日愈近,愈要自提6%
除了節稅效益外,勞退還有一個好處是具有保證收益機制。「勞退是把錢放在勞工退休金的個人專戶中,政府會幫民眾去操作,績效有時賺有時賠,但賺的時間比賠的時間還要多,平均15年年化報酬率有2.28%。若不幸虧錢的話,還有銀行二年期定存利率的保證收益。
怪老子補充,如果民眾有12%的節稅效果,假設明年就退休,現在繳的錢明年就可以全部領回來。但距離兩年才退休,平均一年變成6%,節稅效益就會被分攤掉了。
此外,許多人認為勞退自提並非免稅,而是所得稅遞延(請領退休金時會面臨稅賦問題),怪老子認為這種說法只對一半,「因為退職所得是有免稅額 的。」
他分析,若是選擇一次領退休金,「18萬元×服務年資」就是你的免稅額(112年度調整為18萬8,000元);如果選擇領年金,只要每一年金額不超過78萬1,000元(112年度調整為81萬4,000元),也是免稅。
勞工到底要不要自提6%?怪老子總結,只會把薪水放在定存的人,絕對要自提,而且距離退休日期愈近,自提與節稅的效益愈大。
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