公務人員過去被稱為捧著鐵飯碗，工作穩定也有不錯的退休俸可拿，政府退休金 是軍公教退休生活的主要依靠，到底軍公教的退休金制度和一般人有何不同呢？《橘世代》【理財攻略】拆解公務人員退休金的三大來源，身為公僕的你，趕快了解一下自己的退休金組成吧！
公務員的退休金怎麼算？
根據世界銀行提出的「3層式老年經濟保障模式」，每個人的退休金主要有3層的來源：第1層是政府辦理的「強制社會保險」，第2層則是雇主提供的「職業退休金制」，這2層可說是退休金來源的基礎，第3層才是個人準備的退休金，以上是勞工的退休金組成來源。
但就廣大的軍公教來說，退休金的來源和勞工略有不同，軍公教退休金的組成，第1層指的是政府提供的「公教保險」，而第2層則是「軍公教退休資遣撫卹人員制度」，第3層是個人準備的退休金。
公務人員退休金三大來源
| 結構 | 退休金組成 |
|---|---|
| 第一層 | 公教人員保險（公保） |
| 第二層 | 軍公教人員退撫制度 |
| 第三層 | 個人準備的退休金 |
公、私校職員 退休金也不同
進一步來看公務員的退休保障，第1層強制社會保險是「公教人員保險」，它的現行費率為8.28％，被保險人也就是公教人員負擔比例為35％，其餘的65%由政府或學校支付，主要保障內容包含失能給付、養老給付、死亡給付、眷屬喪葬津貼、生育給付，以及育嬰留職停薪津貼。
另外，在養老給付中，又有不同的區別，私立教職員可領取公保年金，其餘公務人員、公立學校教職員，則領取一次養老給付。
而在第2層的職業退休金，公教人員則適用「軍公教退休資遣撫卹人員制度」，主要針對公教人員的退休年齡、請領資格與一次金或年金的給付方式，訂定規則與計算方式，也被視為公教人員退休來源的主力。
舉例來說，65歲的公務員陳先生，退休前職等為簡任第十職等，退休時月薪為40,270元，退休前15年均俸為36,588元。工作年資26年的他，退休後每月可以領到的退休金為38051元，還可以領到公保的一次養老給付125萬6,424元。
這2筆退休金又是如何計算出來的呢？
第一層 公保：
公保一次養老給付125萬6,424元，算法：月薪40270元 x 投保年資26年x 1.2，年資均為新制。值得留意的是，投保年資每滿1年給付1.2個月，採計年資最多35年，換算出來最高為42個月，但辦理優惠存款者，最高36個月。
第二層 軍公教人員退撫制度：
每個月可領到退撫制度給付38051元，算法：（均俸36588元x2） x 26年年資 x 月給付率2％
鐵飯碗變薄 退休金放大靠自己
近年來我們從政府發布的報告，或媒體相關報導可以得知，政府的各種退休金制度，很多都正處於入不敷出的階段，有的甚至再過5、6年就要破產。而公教退撫基金的財務更是吃緊，早早就出現了收入失衡與破產的危機。
因此在2017年開始討論年金改革議題，軍公教人員的年金改革更是首要目標，終在2018年7月，軍公教年金改革方案正式上路。
不論是還在職的公教人員，或是已退休在領月退俸的公教人員，都是被改革的對象，在職者是多繳保費、將來少領退休金，已退者就是直接被砍退休金，整體來說較年改前的月退俸，大約打了7折不等。
最後要提醒大家，其實不論是哪一個職業別的人，如今在超高齡社會趨勢下，光靠政府的退休金是不夠的，一定要靠自己在退休前多準備，才能真正在退休後過著安穩的生活。想看更多公教私校退撫金的介紹，請見《橘世代》【理財攻略】。
理財攻略│公教私校退撫金
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