2024所得稅退稅懶人包》退稅時間、方式總整理，再教你防退稅詐騙

2024-05-08 13:30 文／AIFIAN

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相信每個人都知道，每年的五月就是申報綜合所得稅的季節，在五月報稅季結束後，就是要檢視自己是否有退稅的資格了，常常會有人疑惑著「我有資格可以退稅嗎？」、「怎麼樣的情況可以退稅？」、「我可以退多少稅？」、「我要怎麼樣才能拿到我退稅的錢？」等大大小小的疑問，退稅是每個納稅人自身的權益，身為需要繳稅的你，千萬記得好好把握，別和自己辛苦賺來的錢過不去啊！小編已經幫你整理好退稅的相關細節，讓你知道有什麼資格可以領？哪時可以領？怎麼領？讓你輕鬆對退稅更加了解，趕快來檢視自己是否有資格，好好把握自己的權益吧！

2024 綜所稅 退稅何時領？條件是什麼？資格查詢 QA 一次看

什麼是「報稅」？什麼是「退稅」？

1.「報稅」：

是申報去年一整年的所得，因此是否要報稅可以先檢視自己去年有沒有收入，若沒有收入當然就不需要報稅啦！不過有個狀況是，即使你有收入也不用繳稅的情況喔！在所得稅改制後，若你是單身且一年總收入未達3萬元，是達免繳稅的資格，不過小編會建議你還是進行報稅動作，一來可以知道自己是否真的不用繳稅、二來可以了解自己是否有退稅的資格、三來隔年可以收到財政部的稅額試算書，可以快速完成報稅動作。

2.「退稅」：

退稅會發生在納稅人當年度因為各種原因先繳納了所得稅，但在結算時發現，預先繳納的所得稅多餘應該繳納的所得稅，這時候就會有退稅的產生，白話一點來說，就是政府多收了你的錢，要把多收的錢退還給你。

退稅時間是什麼時候？

每年退稅都有三個時間點，分別為 07/31、10/31 及隔年 01/20（三個時間若遇例假日將會提前），而在什麼樣的狀況能在什麼時間退稅呢？

1.第一梯退稅→時間是每年 07/31

• 當年度 05/31 之前使用網路（手機可）申報所得稅之納稅人

• 當年度 05/10 前將稅額試算紙本回覆至戶籍地國稅局 之納稅人

• 稅額試算線上登錄或電話語音回覆之納稅人

2.第二梯退稅→時間是每年10/31

• 當年度05/31前採人工申報退稅案件、二維條碼及稅額試算服務紙本回覆之納稅人

• 納稅人當年度05/10前，向非戶籍所在地地稽徵機關確認之稅額試算退稅案件之納稅人

• 當年度05/11後親自遞送或者以掛號郵寄方式（以郵戳時間為準），遞送/寄送退稅申報書至非寄發通知書分局、稽徵所之納稅人

3.第一梯退稅→時間是隔年 01/20

• 逾期申報退稅之納稅人

• 紙本逾期回覆稅退確認書之納稅人

• 申報自繳交查退稅之納稅人

什麼樣的資格才享有退稅？退稅資格大解析

最常見的退稅原因有預先扣繳稅額、所得稅溢繳、所得稅扣抵、免稅四種原因：

1.預先扣繳稅額

也就是預扣薪資所得，通常是在發薪水之前，預先扣除一些金額，當作預繳的綜合所得稅，如此一來在報稅的時候，就不用一次支出大筆稅金，且若你預繳的金額大於報稅金額，就有退稅的機會呢！

2.所得稅扣抵

與第一種有些類似，都是預先繳納的所得稅大於應繳的所得稅，只是前者是申報所得稅有直接依照薪水級距計算稅金的方式，而所得稅扣抵則是利用各種特殊狀況列舉扣除以及特殊扣除額，如：學前特扣、薪特扣、房貸列舉、生育醫療費用等，最終實際繳納的多於應繳稅額。

3.所得稅溢繳

這樣的狀況相對少見，不過原因也較為複雜，像是重複繳納所得稅、申報時金額計算錯誤、政府系統有誤導致試算錯誤等，因為各種五花八的原因導致所得稅溢繳。

4.免稅

因各種原因免繳納所得稅，不過實際試算時有特殊狀況可以檢抵稅額，如：股票股利，因而可享有退稅。

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我能怎麼申請退稅？注意別被詐騙集團趁虛而入

1.查詢退稅

查詢退稅方式有三種，分別為包含財政部稅務入口網查詢、稅務 APP 查詢及臨櫃查詢。

• 財政部稅務入口網查詢

直接接近入財政部稅務入口網的綜合所得稅結算申報退稅撥付狀態查詢連結，並輸入納稅義務人身分證統一編號或者外僑居留證號以及驗證碼便可查詢。

• 稅務 APP查詢

下載以下的稅務通APP便可以查詢綜合所得稅退稅。

→IOS系統請掃描我

→Android系統請掃描我

• 臨櫃查詢查詢

可至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局查詢退稅。

2.申請退稅

如果經過查詢確認自己有符合退稅標準的話，退稅方式通常分為存款帳戶退稅（直接退稅）、所得稅退稅憑單及國庫支票退稅三種方式稅退：

• 存款帳戶退稅（直接退稅）

只要你在申報綜合所得稅時，在電子報稅系統（線上）或者結算申報書（紙本），輸入/填寫自己或者配偶的存款單位名稱、存款種類、帳戶號碼以及存款人的姓名及身分證，在過稅局完成所得結算後，便會直接將退稅款項匯入你當時輸入/填寫的帳戶裡頭，不過若您輸入/填寫的帳號不對或者因為其他原因無法匯入，則會改成寄送寄退稅憑單給納稅人。

• 所得稅退稅憑單

若你不想提供銀行帳戶，或因其他因素無法提供，國稅局會在退稅時，直接寄發所得稅退稅憑單給納稅人，若收到的所得稅退稅憑單沒有劃線，本人可以攜帶該憑單、身分證以及印章至憑單上所列付款單位領取現金，若收到的所得稅退稅憑單有劃線，就必需先將退稅憑單存入銀行或者郵局，再以票據交換的方式領取退稅。

• 國庫支票退稅

若你沒有選擇存款帳戶退稅，且手中的所得稅退稅憑單已逾期，那就只能向政府申請國庫支票退稅了，不過需要特別注意的是，除了台灣銀行、第一銀行及富邦銀行可以直接存入支票領取退稅現金，其餘金融機構都需要透過票據交換的方式才能領取退稅喔！

3.慎防詐騙集團趁虛而入

每年到了退稅季節，詐騙集團總是開始蠢蠢欲動，將歪腦筋動到納稅人身上，千萬要記得真正的退稅方式只有「存款帳戶退稅（直接退稅）、所得稅退稅憑單及國庫支票退稅」這三種，其餘要求你至 ATM 辦理手續，或者透過簡訊連結辦理、特別致電給納稅人等，都不是正確的退稅管道，若真的接獲相關的退稅訊息，但又覺得有些奇怪時，千萬別輕信直接按照步驟做，你可以先撥打稅務專線 0800-000-321 或者 165 反詐騙專線確認，避免自己成為了詐騙集團的下手目標。

本文轉載自《AIFIAN》，原文為：如何領退稅？2024 綜合所得稅退稅時間、方式、退稅資格整理