5億高中生的遺憾！老翁多做「這件事」避開遺產紛爭

發生在台中的18歲「5億高中生」命案陷入膠著，到底是他殺還是自殺，目前案情未有最新進度說明，然而高中生留下的5億遺產誰繼承最多，也成為謎團。年紀輕輕就繼承老翁5億遺產，面對龐大的財富，少年不僅難以自理，還可能成為不法人士的目標，若老翁提前做好「一件事」，或許就能避免遺憾…

其實，透過「保險金信託」就可以解決類似問題，用信託來落實遺產分配，不怕被挪用，也能有效地為子女在生前做好日後的規劃。

保險金信託是什麼？有何保障？

CFP國際認證理財規劃顧問蔡明勳指出，信託業猶如一隻從墳墓伸出來的手，即便父母過世，仍能按照信託契約落實遺產分配，他點出保險金信託的6大優點，讓民眾更了解。

保險金信託又分為「傳統型保險金信託」和「金錢型保險金信託」兩大類。前者為當今主流做法，也是本篇討論重點。

「傳統型保險金信託」也就是要保人（父母）向保險公司購買保單，信託委託人是受益人（小孩）與銀行簽訂信託契約，要保人需向保險公司申請批註，註明將來的理賠金直接交付受託銀行，由受託銀行依契約內容管理運用，將保險金專款專用於受益人身上。

優點一：延續意志、專款專用

保險金如何運用，是要支應孩子就學、生活費、醫療開銷等等，當父母寫在信託條款裡時，就只能按照契約內容使用，專款專用。

優點二：避免家族紛爭

若未成年子女繼承龐大遺產，為避免有心人士覬覦，可提前設立保險金信託有效避免。

優點三：隱密性高

成立信託目的是要把財產轉移給受託人（銀行），具有隱密功能，因此信託上不會出現受益人名字。

優點四：信託財產不得強制執行

信託財產具強大保護作用，獨立而不被強制執行，不論是委託人、受託人、或受益人都不能對信託財產聲請強制執行。

優點五：信託財產可再理財

目前已有多家信託機構將保險金信託業務結合理財，提供三合一的保險金信託業務，即父母每月為子女投資定期定額基金，並投保壽險，同時與信託機構簽訂信託契約，約定保險事故發生時，將基金本益與保險理賠金信託予信託機構，在子女成年前，定期給付。

優點六：理賠金不計入贈與、遺產稅遺稅之列

信託又分為「自益信託」與「他益信託」，所謂他益信託，是指委託人與受益人非屬同一人之信託關係。

過去保險金一旦交付信託，再由父母給子女，變成他益信託，就要視為「遺產或贈與」行為課稅，但一般想將保險金交付信託再給子女，通常都是因為子女未成年或是有身心障礙，才需要在父母往生之後，將保險金交由信託業者代管，視子女需要分次給付給子女，但信託後要課稅，父母要給弱勢子女的資產反而縮水，沒人願意。

因此，目前保險金信託大多數都是「自益信託」，意即委託人與受益人為同一人。

即是等到父母往生後，保險金變成子女的財產後，再由子女擔任保險金信託的委託人與受益人，而原先有稅的保險即能變免稅，信託成立避免贈與稅問題，且預先規劃生前資產移轉，同時降低遺產稅負擔。

蔡明勳表示，雖然保險金信託行之有年，但由於「先保險再信託」的業務，幾乎每間銀行都有，對銀行來說，好處是「簽約金」和「保管費」；但對保險業務員僅是服務，沒有新保單且無利潤，實際執行數量有限，另方面也存在幾項缺點。

缺點一：信託可由委託人自行解除

由於保險金信託屬於自益信託，代表信託委託人與受益人皆是同一人，因而等到孩子成年後，可自行變更或提早終止信託，父母對信託並無掌控權，如此一來即喪失信託目的。因此蔡明勳建議，必須在契約設立信託監察人，除非監察人同意，受益人不可更改或撤銷。

缺點二：信託要收錢

蔡明勳透露，費用是信託最大的缺點。信託管理費依據信託金額收取0.3~1%不等的管理費，若信託金額低，收取管理費1%，將高於目前銀行平均定存利率約0.8%左右，因此錢放在銀行信託還有可能變少。

最後，蔡明勳提醒，民眾在考慮透過保險金信託進行財富傳承時，除了提前將後續用途規劃妥當，更應好好檢視自身承擔風險的觀念，他認為，多年來國人投保壽險保額普遍偏低，惟有提高保障拉高保額，才能有效利用保險放大效果照顧家人。

保險金信託傳承優缺點一覽

資料來源：採訪整理／製表：橘世代

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