子女急周轉／是借貸還是贈與？留意省稅撇步

「媽，我有件事想跟你說…我最近的創業，疫情影響了生意，現在要付給廠商還差一筆錢，但我找不到人…你可以幫我嗎？你每個月都有退休金，應該不會影響吧…」當你的子女說出這樣的話，已退休或還沒退休但累積部分資產的父母，會怎麼做？《橘世代》【理財攻略】教你遇到類似狀況的最佳解方。

對父母來說，孩子不論幾歲都是孩子，永遠是心頭上的一塊肉，當孩子資金有缺口向父母開口伸手，父母通常是二話不說全力協助，不論自己是否要拮据過日或是資產大幅縮水，都會為了子女全心奉獻，但這樣真的好嗎？　

第一步：盤點手中資源

若已經是退休的父母，當下一代開口要財務支援時，第一步應先不要衝動，應該先盤點一下自己手上的資產、未來的現金流以及平日的開銷，以理性的角度思考是否要援助小孩。

因為「別在自己有狀況的情況下，幫忙收拾爛攤子」，如果父母本身財務就有問題了，還出手幫下一代，等於是惡性循環，將來父母有狀況時，沒人可以幫忙，小孩也無法出手。

第二步：設定借貸 底線

即便評估自己的財務現況，可以幫助小孩且沒有太大影響，父母也要謹記，不可將所有的退休金都拿出來借給孩子，一定要自我保留一些現金在手，同時設定借貸的最低底線，以確保自己的生活不會受到太大影響。

第三步：白紙黑字記清楚

父母在借錢給孩子時，有件事可考慮是否要執行，就是「寫借據」。

有人一定會想「借錢給小孩，幹嘛還要寫借據，不是傷感情嗎？」寫借據的目的，一是白紙黑字留下記錄，有助雙方記住借貸內容，同時提醒下一代，未來在財務規畫上要更注意；另一個原因，則是稅負考量。

第四步：辨明借貸或贈與

之前也有新聞事件提到，父母借錢給小孩當頭期款買房，但後來被國稅局追討贈與稅，其實金錢往來必須分清楚是「借貸」還是「贈與」，借貸代表有去有回、有借有還；贈與代表送給別，不必再償還。

父母拿錢給子女，若是借貸，最好要有借貸證明，例如借據，將來國稅局查核時，可出示證明與資金來往記錄。但若是沒有證明，可能會被國稅局視為贈與。

依現行法規規範，每年贈與免稅額為每人220萬元，最低稅率為10％，若父親一年內贈與子女500萬元，超過的280萬元就要課徵贈與稅。但要提醒父母的是，不是每年分別贈與不同對象、每人不超過220萬元就不會被課徵贈與稅。

免稅額度是以贈與人一年累計的贈與金額計算，例如父母一年內分別贈與3位子女100萬元，累計就是300萬元，超過的80萬要課稅；若父母一年內分次贈與子女50萬元共5次，累計為250萬元一樣大於免稅額，超過的部分還是要繳贈與稅。想了解更多「與家人談錢」相關主題，請見《橘世代》【理財攻略】。

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