口頭交代遺囑不一定成立！防手足爭產你該這樣做
「老爸當著全家人的面前說好，房子是要留給我的！」王先生激動的說，但哥哥弟弟們卻一致否認，最終房子還是由三兄弟平分。類似的爭產 糾紛不斷上演，說好的財產分配，往往在入土為安後，成為子女鬩牆的主因。（延伸推薦：光寫遺囑還不夠！律師教你完整佈局老後分產）
很多人傻傻以為，只要全世界都知道你的「心意」，就算是完成了預立遺囑、完成了財產分配，那就大錯特錯了！不論是富商去世孩子爭產，或是單身藝人驟逝等意外，這些新聞都一再提醒我們，傳承需要靠法律規定，才能算是做好財務傳承。
絕大部分的財產，還是留到過世後用遺囑進行傳承。 圖／unsplash
分產最常見錯誤：口頭交代並不等於遺囑
老王和太太生了三個兒子，太太因意外過世，老王並未再娶，獨自一人扶養三子長大，老大是醫生，老二當公務員，老三則和老王一起打拚做生意。
平時老王經常以口頭方式，告知身邊親友財產分配：現金存款給老大，不動產給老二，名下公司給老三傳承。但等到老王80歲過世時，攤開3份財產，現金價值5億，不動產價值3億，公司是10億，王家三兄弟吵到不可開交......
最後法官認定，老王雖生前有口頭交代財產分配，但「口頭表示並非遺囑，縱使有錄音錄影，仍不符合自書遺囑 要件」，財產由三兄弟各分三分之一。
若口頭表示不能當成遺囑，那該怎麼做才算數呢？律師表示，分配財產要符合「自書遺囑」的條件，須具備：一 、自書遺囑全文；二、 載明年、月、日；三、親自簽名，且如果有增減、塗改，也應註明增減、塗改之處所及字樣，並另行簽名，才符合自書遺囑要件。
類似老王的案例，社會上層出不窮，因沒有事前交代好財富傳承，導致長輩離世後，孩子爭產反釀家庭失和。CFP國際認證理財規劃顧問張佳瑩透露，提早計劃、預立遺囑有三大好處，可以有效避免日後因為錢造成的家庭紛爭。
有規劃 才可依心願分配財產
張佳瑩解釋，民眾若無事先安排遺產分配、也沒有預立遺囑，待身故後，依法由法定繼承人依應繼分分配，視順位而定。
除配偶為遺產當然繼承人，與下列繼承順位共同繼承財產，第一順位為直系卑親屬(如子女)；第二順位父母；第三順位兄弟姊妹；第四順位是祖父母。
不論是透過生前贈與或遺囑方式，仍需注意細節，例如：生前贈與時間要及早，若是在被繼承人身故前2年內的贈與，仍需計算為遺產稅 的一部分。
恩典法律事務所主持律師蘇家宏則提醒，法律規定每人每年有220萬的贈與免稅額，假設一年賺300萬，一年拿100萬出來贈送給小孩，等到20年後就是2千萬，放在孩子名下，如此可避免遺產稅跟贈與稅問題。
若過世後，剩下的錢可再用遺囑分配，一來兼顧節稅又兼顧分配。此外，為避免孩子拿了財產不孝順，蘇家宏建議，贈與時最好寫上贈與契約且附帶條件，「萬一孩子不孝或自身發生意外都可以隨時把錢收回來」。
有規劃 才可避免家庭失和
張佳瑩強調，現今不少家庭還保有「傳子不傳女」、「長孫多分財產」的觀念，有個真實案例：母親早逝，姊姊代母職照顧兩個弟弟，弟弟們都比姊姊有成就，直到父親離世後留下龐大遺產，卻什麼都沒交代，弟弟聯手要姊姊放棄繼承，導致三姐弟遲遲無法分產。
想要避免這樣的爭議，律師蘇家宏建議，「絕大部分的財產，還是留到過世後用遺囑進行傳承」。另外關於稅額，大家應該知道基本常識：遺產稅免稅額為1200萬，喪葬費扣除額是123萬，以上兩項最基本的免稅額就有1323萬。
假如配偶仍健在，就有493萬的配偶扣除額，孩子每人50萬，扣除額零零總總，也就是說「如果遺產介於1,300萬~1,900萬元間，繼承不一定會扣到遺產稅」。
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