勞保費率邁向13% 半退休「掛工會」每月多繳多少？自負額6成算給你看

55歲林先生離開工作20多年的公司，進入半退休 生活，偶爾接案維持收入，並加入職業工會 繼續投保勞保 。最近看到新聞報導：勞保費率將往13%調整，他開始擔心：「收入已經變少，保費卻變貴，是不是該把投保薪資 調低？」

該不該調降投保薪資，應該先釐清最近新聞談的「13%」到底是什麼。根據現行勞保制度，勞保普通事故保險費率採逐步調升，最高上限13%。勞動部資料顯示，今（2026）年勞保費率為12.5%，2027年預計調至13%，其中1%為就業保險費率，12%為勞工保險費率。

因此，費率調升對勞工的影響的確是保費增加了。而保費計算是投保薪資乘上費率後，再依身分計算自己應負擔的比例。一般受僱勞工的勞保保費，由勞工負擔20%、雇主70%、政府10%；但職業工會會員不同，因為沒有就業保險，勞保保費由本人負擔60%，政府補助40%。也因此，同樣的投保薪資，勞保掛在職業工會的人，保費負擔明顯比公司受僱勞工高。

13%上路後，實算掛工會每月多繳多少？

以目前勞保投保薪資最高級距45,800元來計算兩者的差異，職業工會會員目前以勞保普通事故費率11.5%計算；2027年若總費率調至13%，因為職業工會會員不適用1%的就業保險，實際勞保費率相當由11.5%提高到12%。

將「掛工會」和「一般公司上班」放在一起比較，可以看出兩者的差異。假設兩人的投保薪資都是45,800元，調升至13%時，一般受僱公司行號的勞工勞保保費合計為5,954元（45,800×13%），勞工負擔其中20%，每月約1,191元；職業工會會員則是5,496元 (45,800×12%)，勞工負擔60%，每月約3,298元。

也就是說，同樣45,800元投保薪資，13%費率下，掛工會者每月約比一般公司員工多負擔2,107元，一年約多2.53萬元。這也是為什麼半退休族特別容易感受到費率調升：不是只有費率不同，而是「自負比例」也不同。

收入變少，投保薪資該不該調降？

看到保費支出增加，不少半退休族不免會想：「收入下降了，勞保掛工會自己要負擔60%，是不是乾脆把投保薪資降下來？」

勞保達人葉俊佑的答案是，假設採取最高投保薪資45,800元，而工會會員自行負擔60%，等於每月多繳137元，一年的確約增加1,649元。「這個增加幅度其實不算大，建議不必因為費率調升，就急著把投保薪資往下調。」

因為更重要的是，投保薪資不只是今天繳多少保費的問題，還會牽動未來老年年金 。勞保老年年金的計算，會以「最高60個月平均投保薪資」作為重要基礎，符合條件者依兩種公式擇優計算，其中一式為「平均月投保薪資×保險年資×1.55%」。

因此，對於距離退休還有一段時間的半退休族而言，若只因保費增加，便刻意將投保級距往下調，表面上每月少繳一些錢，卻可能讓未來年金計算基礎降低。

葉俊佑認為，即使勞保費率往13%調整，若經濟能力許可，投保薪資仍值得維持甚至依實際收入提高。原因就在於，現在多負擔一些保費，換來的是未來老年給付的較高計算基礎；對還有多年投保時間的人來說，不能只看眼前的支出。退休前最後幾年的投保級距，往往是影響老年年金的重要一環；省下眼前小錢，卻犧牲未來每月領得到的退休保障，反而會因小失大。

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