67歲還不領勞保年金，想全部留給子女？先搞懂4關鍵避免「錢到手大縮水」

年齡已經67歲，但不請領勞保老年年金，希望過世後全部留給子女？這樣好嗎？不少人認為：「反正我現在不缺錢，乾脆不要領，以後全部留給孩子。」

勞保老年年金的本質，是一種終身年金保險，而不是遺產。是否延後請領，必須先搞懂四個關鍵，包括個人家庭狀況、健康情形、投保薪資 及法規來判斷，否則可能得不償失。

掌握勞保相關規定

民國98年1月1日勞保年金 施行後，老年給付分三種請領資格：老年年金給付、老年一次金給付、一次請領老年給付。98年1月1日前有勞保年資者，才能選擇一次請領老年給付；98年1月1日勞保年金施行後初次參加勞工保險的人，不得選擇一次請領老年給付。上述給付經勞保局 核付後，不得變更，日後亦不得以未離職為由要求退回已領給付。有些人可能會以家庭經濟狀況、個人健康、投保薪資等等來判斷是不是要提領早。

但也有些人可能手邊不缺錢，想延後請領，打算利用展延年金的增額方式，最多可展延五年請領，而遞延一年請領，年金可增額4%。例如，符合65歲請領勞保年金，年金金額每月20,000元，但決定70歲再請領年金，會有1.2倍的增額 (4%*五年=20% )；因此，70歲開始請領每月的年金金額是24,000元，每個月可以多領4,000元，每年多48,000讓很多人乍看覺得很划算。

不過，國際認證高級理財規劃顧問（CFP）、德燁財務顧問執行長吳易燁提醒，可以考慮資金的機會成本問題，例如提早五年領，每年24萬元，若資金不使用投入一定水準以上報酬率的投資工具，總資產是可以大於延後領的。

舉例來說，如果林先生65歲時，每個月實拿 20,000元，並立刻轉入年化報酬率6%的投資工具，例如穩定配息商品。到70歲時，五年來陸續投入的本金加上複利滾存，個人的投資帳戶裡已經累積約143.4萬元資產。70歲後，依然可以每月繼續領20,000元，已經累積約143.4萬元，若繼續維持6%報酬率，每年可以額外多8.6萬元，而且本金也還在。

如果林先生展延至70歲開始領、每月年金比不展延多4,000元，若考量勞保年金的抗通膨機制(當消費者物價指數CPI累計成長率達 ± 5%，就會調整請領金額)，林先生79歲前， 65歲起開始請領都比70歲開始請領划算。不過，每個人健康狀況、投保薪資等條件都不同，吳易燁強調，決定前最好找勞保局協助計算。

想把勞保留給子女 留意兩大地雷

除想延後領外，有些人可能還會想到：不要領，就可以留給小孩了。真的可以這樣嗎？其實，勞保年金是個人的福利，若一直沒有提領，可能會白白損失，提領還得小心兩個雷區。

一、請領時限：

可分兩種情況來看，領一次金的舊制年資者（98/1/1前投保）身故時，如果生前完全沒有領取老年給付，家屬有權利替他選擇「一次請領老年給付（舊制一次領）」，家屬必須在該退保隔天起算的五年內提出申請，如果超過五年，該筆老年給付的請求權就會因為時效屆滿而消滅。

若是領年金的純新制者（98/1/1後才初次投保），新制法規沒有「一次請領老年給付」選項，因此，如果一直沒領就身故，家屬無法申請舊制的「一次領」，但只要符合特定的順位與條件，可以申請「遺屬年金」。

以舊制來說，不提領會喪失自己的權利，而「一次請領老年給付（舊制一次領）」的金額相當六至七年的年金金額。吳易燁提醒，應該把握時間請領，除非特殊狀況，不然留給子女一次領並不會比較划算，建議在65歲先領年金，如果72歲前身故有未領完的年金與一次金差額，家屬還是可以領到。

網路上有些人講到「勞保10年內要領」，其實是跟「勞退新制個人專戶」搞混。「勞保老年給付」五年期限是鐵律，台灣的勞保現金給付請求權在民國101年修法後，已由原先的二年延長為5年。除勞保以外，勞工可能還有一筆在勞保局的「勞工退休金（勞退新制專戶）」。若是勞退專戶裡的錢，家屬的請領時效則是從死亡翌日起算10年，但「勞保老年給付」一律只有5年。若家屬遇到長輩符合資格卻未領取即身故的狀況，務必在5年內向勞保局提出申請，以免喪失應得的權益。

二、請領資格

很多人誤解「我沒領，『孩子』就可以全部接著領。」吳易燁解釋，如果是舊制年資、還沒領就過世，家屬只要在５年內提出申請請領即可，對申請家屬個人的年齡或工作收入沒有任何額外限制。但如果投保的是新制，請領「遺屬年金」的家屬資格相當嚴格。

依規定，被保險人符合老年給付資格而尚未請領前死亡，遺屬必須符合資格才能請領遺屬年金。 很多人以為只要是子女就可以領，但不是所有子女都能領。例如成年、已工作且具有謀生能力的子女，通常不符合遺屬年金資格。遺屬年金對配偶、子女等都有一定的法定條件與順位限制，不是「只要是孩子就能領」。

若不符合遺屬年金呢？遺屬只能改領老年給付差額金。所謂差額金，是將原本符合一次請領老年給付的金額，扣除被保險人生前已領取的老年年金後，剩餘差額發給符合資格的遺屬；若生前未領年金，也須依適用規定計算，不一定等於「全部留給家人」。

對於想早點領、延後領的人，她認為，決定前先思考四點：

（１）早點領是否能改善退休現金流 ？

（２）是否能把年金投資或保留作為家庭資產？

（３）家人是否真的符合遺屬年金資格？

（４）是否有勞退、保險、信託、投資等其他資產可以傳承？

吳易燁強調，勞保制度設計的初衷，是保障退休生活，而不是作為傳承工具。很多人為了「留給孩子」，結果自己少領了多年年金，孩子最後也未必領得到，反而兩頭落空。如果擔心每年增加的年金金額增加資產總額，可以想辦法透過贈與降低遺產總額，或購買保單降低應稅資產、預留稅源。

退休規劃沒有標準答案，最重要的是依照自己的健康、家庭結構、資產配置與退休需求，做整體財務規劃，不要只憑一句「先不要領比較划算」就做決定。

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