退休金會被扣稅嗎？勞退一次領、月領「免稅門檻」大公開！怎麼領差很大
辛苦工作幾十年，終於到了退休這一天，看著勞退專戶累積多年的退休金，很多人第一個念頭都是：「這些錢終於可以領回來了！」
但退休金入帳前，有件事最好先弄清楚：退休金是不是都免稅？一次領和月領，稅又怎麼算？
答案可能和你想的不一樣！有些退休金完全免稅，有些則屬於「退職所得」，超過一定金額後才需要計入所得。而且一次領與分期領的免稅計算方式不同。
尤其2026年退職所得定額免稅金額已經調高。如果正準備退休，與其看到幾百萬元退休金就擔心「是不是要繳一大筆稅」，不如先把自己的年資和預計領取金額算一次。
很多時候，真正需要列入所得的，可能比你想像中少很多。
退休金都要繳稅嗎？先搞懂「勞保」和「勞退」
大家習慣把退休後領到的錢統稱為「退休金」，但在稅法上，勞保老年給付和勞工退休金是兩回事。
勞保老年給付屬於保險給付，依法免納所得稅。
但雇主依《勞工退休金條例》提繳、退休後領取的勞工退休金（勞退），在稅法上屬於「退職所得」，必須依領取方式及金額計算。
不過，「要計算退職所得」並不等於「整筆退休金都要繳稅」，真正要看的是有多少金額超過當年度的免稅標準。
2026退休金一次領多少不用計入所得？先看你的「退職服務年資」
如果選擇一次領取，2026年的退職所得計算可以分成3個區間。
第一區：20.6萬元×退職服務年資
在這個金額以下，退職所得為0。
第二區：20.6萬元×年資～41.4萬元 × 年資
超過第一門檻、但還沒有超過第二門檻的部分，以一半計入退職所得。
第三區：超過41.4萬元×年資
超過第二門檻的部分，全數計入退職所得。
簡單來說，工作年資愈長，可以適用的免稅空間通常也愈大。
一次領700萬元，要繳700萬元的所得稅？其實只有41萬元列入所得
假設一名勞工退職服務年資30年，2026年一次領取700萬元退休金。
第一個門檻是：
20.6萬元×30年＝618萬元
700萬元超過618萬元的部分為82萬元，而且還在第二區間，因此只取一半計入所得：
82萬元×1/2＝41萬元
也就是說：
一次領700萬元，不代表700萬元全部變成當年度所得。
在這個案例中，真正列入退職所得的是41萬元。
而「41萬元列入所得」也不等於「要繳41萬元的稅」，最後實際要繳多少所得稅，仍要與當年度其他所得、免稅額、扣除額等一起計算。
這也是退休族最容易搞混的地方。
選擇分期領，2026年全年89.4萬元以下不計入退職所得
如果不是一次領，而是採分期領取，計算方式又不同。
2026年度分期領取退職所得的定額減除金額為89.4萬元。
也就是說，全年領取總額在89.4萬元範圍內，依退職所得公式計算後所得額為0；超過89.4萬元的部分，才列為退職所得。
例如一年領取100萬元：
100萬元－89.4萬元＝10.6萬元
當年度退職所得就是10.6萬元，再併入個人綜合所得計算。
因此，不能單純看到「一次領很多錢」就認定一定比較吃虧，也不能直接認為「月領一定比較省稅」。
一次領或分期領，除了稅務，還涉及退休後現金流、個人專戶金額及生活規畫，最好一起考量。
少做這動作多繳稅！退休前先「算一次」更安心
真正容易吃虧的，不一定是選錯一次領或月領，而是退休金還沒領，就完全沒有試算自己的退職所得。
其中一個很容易被忽略的細節，就是「退職服務年資」並不是只有整數年。
依規定，退職服務年資有尾數時，未滿6個月以半年計，滿6個月則以1年計算。
假設一名勞工準備在2026年退休：
退職年資24年5個月→以24.5年計算
退職年資24年6個月→以25年計算
只差1個月，計算一次領退職所得第一門檻時，就會產生差異。
以2026年的20.6萬元標準計算：
24.5年為：
20.6萬元×24.5＝504.7萬元
25年則為：
20.6萬元×25＝515萬元
兩者門檻相差10.3萬元。
但要特別提醒，這10.3萬元是「退職所得計算門檻」的差額，不是直接少繳10.3萬元所得稅。真正稅負仍要依退休金金額及個人全年所得狀況計算。
如果退休金金額較高，又剛好落在課稅區間，再加上當年度仍有薪資、獎金、股利等其他所得，最後產生的稅負差距就可能進一步放大。
所以，退休前最值得做的那個「小動作」，不是硬把退休日期延後，也不是一律改成月領，而是：
先把「退休金金額＋退職服務年資＋當年度其他所得」放在一起試算。
如果退休日期本來就有調整空間，也可以比較不同日期、不同年度請領，結果是否真的有差。
退休金一次領、月領，別只看「哪個不用繳稅」
退休金累積了幾十年，每一筆都是退休生活的重要資源。但選擇一次領還是分期領，稅只是其中一項考量。
準備退休前，可以先確認3件事：
第一，自己領的是勞保老年給付，還是勞工退休金？
第二，退職服務年資到底是多少？有沒有未滿一年的尾數？
第三，依預計領取金額試算後，真正需要列入退職所得的金額是多少？
尤其不要看到「退休金700萬元」就以為700萬元全部要繳所得稅，也不要聽到「月領免稅」就急著決定請領方式。
退休前花幾分鐘算清楚，知道哪些錢免稅、哪些錢需要列入所得，再決定怎麼領，才能讓辛苦累積幾十年的退休金，用在真正需要的退休生活上。
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