快退休必看，不知道虧大了！5大減稅技巧多留退休金，錯失恐少數萬 | 退休理財

在台灣，準退休族的數量正快速攀升。根據內政部統計資料，2024年台灣60至64歲的人口約為175.5萬人。面對即將離開職場的關鍵時期，如果不知道妥善規劃稅務，恐將「被稅虧」多年累積的資產。本文整理五大可立即檢視、可操作的節稅工具，以及實際新聞案例告訴你避開節稅地雷。

文章目錄

節稅方法退休前可立刻啟動

對60歲準退休族而言，節稅不只是理財技巧，更是退休生活 的保障。根據國稅局官網，整理必學的簡單節稅方法：

1.善用扶養免稅額

將父母或配偶納入扶養，除本人免稅額9.7萬元外，每一扶養人也可減9.7萬元。如果是年滿70歲的納稅義務人本人、配偶暨受扶養直系尊親屬，每人可減除14.55萬元。

2.不能錯過自提勞退

上班族可在退休前幾年選擇「自提勞退」，自提上限為薪資的6%，該金額可全額扣除所得稅。

3.挑選退休金領取方式

一次領取退休金，可能導致當年度所得過高而進入較高級距稅率，可選擇「分期領取退休金」，分散所得至不同年度，避免一次領取拉高稅級。

4.聰明選擇報稅方式

納稅義務人個人標準扣除額13.1萬元，與配偶合併申報者扣除26.2萬元。但如果保險費、醫療支出、房貸利息、長照費用等開銷大，高於標準扣除額，建議平時妥善保存單據，可採列舉扣除額。

夫妻必須合併申報，僅結婚第一年可選「合併報稅」或「分開報稅」，如果雙方所得差距大，建議第一年分開報稅，差距有時動輒數千至數萬元。

5.提前規劃贈與

若有資產想傳承給子女或下一代，可分年移轉，避免一次資產移轉被課重稅。目前每人每年有244萬元贈與免稅額。

忽略節稅規劃　荷包恐失血數萬元

假設年薪80萬元，沒有自提勞退6%，假設稅率12%，相當一年多繳5,760元。又如果父母年齡都超過70歲、未被列為扶養，就會錯失高齡扶養免稅額，同樣以稅率12%計算，相當於少了約3.492萬元的減稅效果。若一次領取30萬元退休金導致當年所得超出較低稅級，若稅率落在20%，則可能直接多繳6萬元。這些數字雖看似零星，但累積多年損失可觀，絕對不能輕忽。

小心地雷！保單節稅不成反被罰

雖說「節稅人人有責」，但也要小心誤踩地雷。根據國稅局披露案例，一位先生曾在2021年投保年金保險，並以自己為要保人。之後他將保單要保人變更給子女，卻未申報贈與稅。國稅局認定變更當日保單價值約400萬元，超過當年度贈與免稅額（當時為220萬元），補徵贈與稅約18萬元，並處罰鍰。此案即說明即使只是實質上改變要保人、並非金錢支付，也可能被課稅。

另外還有一名高雄欠稅大戶，疑似將資產藏在多筆外幣保單中。經國稅局調查，最終將其未繳稅款強制徵回1,408萬元。

此外，有些保險業務員會勸說多種保單操作風險，例如「鉅額投保、短期投保、高齡投保、舉債投保、密集投保、重病投保、躉繳投保、保費過高」等八大樣態，都可能被國稅局認定為刻意避稅，依「實質課稅原則」挖出補稅或納入遺產課稅。積攢退休金許久，若能事先掌握國稅局「紅線」，就可以讓實領退休金最大化。

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