現代版託孤...「保險金信託」照顧子女 無後顧之憂

15歲的欣欣，因為父親的離世獲得鉅額理賠金，失聯已久的母親卻現身爭產；年邁的蔡媽媽獨自照顧遲緩的兒子，擔憂若自己去世，兒子的生活該如何繼續？以上2個案例，在身邊層出不窮，其實透過「保險金信託」就可以解決類似問題，用信託來落實遺產分配，不怕被挪用。快來看看怎麼做吧！

案例一「未成年子女篇」

陳先生在一場空難中不幸喪命，此時15歲的女兒欣欣繼承罹難父親保險理賠金及巨額遺產，沒想到多年前離婚分居的母親，這時跳出來積極爭取監護權，讓年幼無依的未成年小女生，除了要承受父親離世的傷痛，還得面對親人爭產的尷尬，更可怕的是，一大筆從天而降的財富，對她來說是蘋果還是毒藥？

這時候，若有保險金信託則可解決欣欣的困境。

案例二「身心障礙子女篇」

70歲的蔡媽媽獨自撫養遲緩兒小志，但蔡媽媽的年事已高，她看著無法自理的兒子，想著萬一哪天自己先走一步，誰來照顧他？蔡媽媽選擇設立保險金信託，若身故後，保險金匯入銀行信託帳戶，定期給付給孩子的生活照顧費，不須擔心兒子未來的照護問題。

保險金信託是什麼？有何保障？

保險金信託又分為「傳統型保險金信託」和「金錢型保險金信託」兩大類。前者為當今主流做法，也是本篇討論重點。

「傳統型保險金信託」也就是要保人（父母）向保險公司購買保單，信託委託人是受益人（小孩）與銀行簽訂信託契約，要保人需向保險公司申請批註，註明將來的理賠金直接交付受託銀行，由受託銀行依契約內容管理運用，將保險金專款專用於受益人身上。

CFP國際認證理財規劃顧問蔡明勳指出，信託業猶如一隻從墳墓伸出來的手，像是案例一的欣欣與案例二的小志，即便父母過世，仍能按照信託契約落實遺產分配，他點出保險金信託的6大優點，讓民眾更了解。

優點1：延續意志、專款專用

保險金如何運用，是要支應孩子就學、生活費、醫療開銷等等，當父母寫在信託條款裡時，就只能按照契約內容使用，專款專用。

優點2：避免家族紛爭

如上所述，未成年子女繼承龐大保險金，親友積極爭取成為監護人的難堪，可在設立保險金信託時有效避免。

優點3：隱密性高

成立信託目的是要把財產轉移給受託人（銀行），具有隱密功能，因此信託上不會出現受益人名字。

優點4：信託財產不得強制執行

信託財產具強大保護作用，獨立而不被強制執行，不論是委託人、受託人、或受益人都不能對信託財產聲請強制執行。

優點5：信託財產可再理財

目前已有多家信託機構將保險金信託業務結合理財，提供三合一的保險金信託業務，即父母每月為子女投資定期定額基金，並投保壽險，同時與信託機構簽訂信託契約，約定保險事故發生時，將基金本益與保險理賠金信託予信託機構，在子女成年前，定期給付。

優點6：理賠金不計入贈與、遺產稅遺稅之列

信託又分為「自益信託」與「他益信託」，所謂他益信託，是指委託人與受益人非屬同一人之信託關係。

過去保險金一旦交付信託，再由父母給子女，變成他益信託，就要視為「遺產或贈與」行為課稅，但一般想將保險金交付信託再給子女，通常都是因為子女未成年或是有身心障礙，才需要在父母往生之後，將保險金交由信託業者代管，視子女需要分次給付給子女，但信託後要課稅，父母要給弱勢子女的資產反而縮水，沒人願意。

因此，目前保險金信託大多數都是「自益信託」，意即委託人與受益人為同一人。

即是等到父母往生後，保險金變成子女的財產後，再由子女擔任保險金信託的委託人與受益人，而原先有稅的保險即能變免稅，信託成立避免贈與稅問題，且預先規劃生前資產移轉，同時降低遺產稅負擔。

蔡明勳表示，雖然保險金信託行之有年，但由於「先保險再信託」的業務，幾乎每間銀行都有，對銀行來說，好處是「簽約金」和「保管費」；但對保險業務員僅是服務，沒有新保單且無利潤，實際執行數量有限，另方面也存在幾項缺點。

提醒1：信託可由委託人自行解除

由於保險金信託屬於自益信託，代表信託委託人與受益人皆是同一人，因而等到孩子成年後，可自行變更或提早終止信託，父母對信託並無掌控權，如此一來即喪失信託目的。因此蔡明勳建議，必須在契約設立信託監察人，除非監察人同意，受益人不可更改或撤銷。

提醒2：信託要收錢

蔡明勳透露，費用是最多人詢問的問題。信託管理費依據信託金額收取0.3~1%不等的管理費。

蔡明勳提醒，民眾在考慮透過保險金信託進行財富傳承時，除了提前將後續用途規劃妥當，更應好好檢視自身承擔風險的觀念，他認為，多年來國人投保壽險保額普遍偏低，惟有提高保障拉高保額，才能有效利用保險放大效果照顧家人。

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