金價創新高該賣嗎?專家揭密:賣黃金要繳稅,收入愈高、賺頭愈少!

橘世代編輯部 文/橘世代編輯部
近期黃金價格創歷史新高,該投資黃金嗎?會計師提醒「買賣黃金要課稅」,至於稅金如何...

黃金價格驚驚漲,金價持續創下歷史新高!全球政經因美國總統川普的關稅政策,不確定性讓避險需求提高,推升黃金的需求,刺激國際金價衝上歷史新高,達每盎司2,942.68美元、銀樓牌價每錢站上近台幣1.2萬元,包括臺銀黃金存摺、銀樓黃金牌價都刷新紀。金價創新高,讓不少人考慮賣出黃金、落袋為安,但會計師提醒「買賣黃金要課稅」,而且工作收入越高的人,要被課的稅愈多!

賣實體黃金有賺頭?先看看繳多少稅!

黃金價格近期突破歷史新高,實體黃金、黃金存摺交易氣氛熱絡,市場上傳出有投資人豪擲百萬到銀樓買黃金。觀察近期黃金走勢,價格一路向上,2月11日金價每盎司最高來到近2,942美元;台銀黃金存摺2月14日賣出價格最高來到3,113元;銀樓黃金價格2月也站上將近一錢1.2萬元的新天價。不少過去有存黃金的投資人,可望都有不錯的獲利,不少人也考慮賣出黃金換現金。

過去半年黃金存摺價格持續創下新高。 圖/截自台灣銀行官網

會計師周志誠表示,許多民眾買黃金放了多年,直到這回金價飆漲創下歷史新高,拿到銀樓一看發現有望大賺一筆。依照規定,實體黃金交易,包含如金條、金飾、金塊等,不會看購入成本,而會以「賣出價格」的6%為所得,再併入民眾個人綜所稅課稅,適用5%~40%稅率。

舉例來說,張媽媽結婚時以30萬元買入一套金飾,最近看到金價上漲,興奮地跑到銀樓想賣出這套金飾,秤重後、推估可賣31萬元。對張媽媽來說,看起來是賺了1萬元,但根據規定試算後發現,將以31萬元的6%、也就是18,600元(31萬x6%),認定張媽媽的所得,並計入綜所稅。

另外,假設張媽媽適用的綜所稅率是12%,換算她賣出這套金飾的稅金是2,232元(18,600X12%),也就是張媽媽賺的那1萬元還要扣除2,232元的稅金成本,實際上只賺7,768元(10,000-2,232)。換言之,所得稅適用稅率越高的人,也就是全年所得越高者,同樣情況下稅金就會更高,買賣黃金的實質獲利就越少。

2025綜合所得稅級距

級距綜合所得淨額 (元)稅率
10~590,0005%
2590,001~1,330,00012%
31,330,001~2,660,00020%
42,660,001~4,980,00030%
54,980,001以上40%

資料來源:財政部台北國稅局

依規定,銀樓業者要填寫「個人一時貿易資料申報書」,除了會提供給民眾,也必須定期向國稅局申報,周志誠說,「個人一時貿易」代表當你沒有保留買賣憑證,無法證明賺錢或虧錢,國稅局會認定你有6%的「獲利」,按照賣出實體黃金的「價款X 6%」去試算財產交易所得。

黃金存摺、黃金ETF 稅金算法不同!

此外,除了實體黃金,現在不少人會選擇投資黃金存摺、黃金撲滿、黃金衍生性商品,像是ETF或期貨等,間接參與黃金市場。周志誠說,這些損益屬財產交易所得,即以出售時成交價減除取得成本及費用後的餘額為損益,再併入綜合所得稅計算;若有損失,還可自當年度財產交易所得減除。

國際黃金市場是24小時不停在交易,黃金牌價是根據當時國際市場成交的報價狀況,以及匯率的變動來訂定,黃金牌價是浮動的,並非固定不變,每天的價格都會有些微的差異。以台灣銀行的黃金存摺牌價,是參考國際現貨的金價。

黃金放愈久賺愈多?「發票」成關鍵!

另有不具名會計師指出,實際上一般出售實體黃金或金飾的人,過去買入時大多未索取進項憑證,出售時無從證明當初買入的成本,隨著近年金價狂飆,出售差價頗多,依規定售價的6%當一時貿易盈餘,若以節税觀點上投資實體黃金確實很划算。

國稅局提醒,消費者向銀樓業者購買黃金飾品時,應主動索取發票,並特別提醒銀樓業者,除銷售黃金及其飾品外免徵營業稅外,銷售白金不屬於免稅範圍,應與加工費一樣,依規定開立應稅發票、報繳營業稅。

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