節稅小撇步！這招讓你省稅又能存錢

即將進入5月報稅 季，荷包又要失血一番，但身為勞工的你，其實還有一個方法可以幫你省稅，同時還能放大退休金 ，那就是「勞退 自提」！其實「勞退自提」制度施行很久，但真正參與的勞工卻很少，可能是很多人不知道勞退自提的好處。《橘世代》【理財攻略】教你聰明運用勞退自提，無痛儲蓄又能省稅！

無痛存錢積少成多 退休金有感放大

勞退自提是什麼呢？一般勞工就業時，雇主就需要每月提撥薪資的6%到勞工的退休金帳戶，也就是俗稱的「勞退」退休金。其實，除了雇主的提撥，勞工自己也可以跟人資部門提出申請，在每月發薪水自動提扣1%~6%到退休金帳戶。

等於退休後有雇主和自己提撥的兩份「勞退退休金」可使用，在每個月提撥之下，積少成多放大退休金，對於不擅長投資或想做資產配置的人，可說是「無痛存錢之路」。

你不知道的省稅技巧 一次公開

勞退自提除了能增加退休金，還有節稅的效果。因為勞工自願提繳的部分，可以從當年度的「個人綜合所得總額」中全數扣除，達到「遞延稅負」的效果。

例如，所得稅率12％者，若是提撥100元，因這100元當年度無須課稅，便可省12元；若所得稅率為40％者，每提撥100元更能節稅40元。

假設大明每月工資為40,100元，全年薪資所得為 48萬1,200元 (40,100元 × 12個月)，如果他每月自提6％，那一年就提繳28,872元（40,100元×6％×12個月），將全年所得扣掉自提的28,872元後，剩下的45萬2,328元，才需納入綜合所得總額，自提的結果將會產生1,444元 (28,872元×5％) 的節稅效益。

以目前綜合所得稅的五個級距：

5%（540,000以下）

12%（540,001~1,210,000）

20%（1,210,001~2,420,000）

30%（2,420,001~4,530,000）

40%（4,530,001以上）

節稅效果驚人 薪資愈高、省愈多

以下用兩個例子說明勞退自提所帶來的節稅效益，個案中皆以假設個人免稅額 88,000元、薪資扣除額 200,000元、標準扣稅額 120,000元，合計 408,000元。

試算1：

假設某勞工月薪101,100元，勞退自提6%，也就是每月提6,066元，一年下來共自提72,792元。以月薪計算的年所得為1,213,200元，扣除自提的72,792元，原本在未自提的情況下要繳58,824元的稅，但扣除勞退自提後只要繳稅50,089元，等於一年可以少繳稅額8,735元。

製表：中華民國退休基金協會

試算2：

假設某勞工月薪142,500元，勞退自提6%，每月自提8,550元，一年下來共自提102,600元。以月薪計算的年所得為1,710,000元，扣除自提的102,600元，原本在無自提的情況下要繳125,800元的稅，但扣除勞退自提後適用低一階之所得稅級距12%，因此只要繳稅106,128元，等於一年可以少繳稅額高達19,672元。

製表：中華民國退休基金協會

退休前、退休後 達到雙重省稅效果

此外，除了薪資越高，能省的稅額越多以外，還可以有機會適用低一階的所得稅級距。同時退休後領的退休金，也就是「退職所得」還有機會享有「定額免稅」。

根據財政部109年度的公告，以分期請領退休年金者，全年免稅扣除額為781,000元，也就是只要一年領不超過此金額就不用繳稅。而平均下來每月要領超過6.5萬元才會被課稅，退休金要超過此金額也不太容易。

換句話說，自提6%不只能省下退休前的稅額，退休後也不容易被課到稅，可說是一舉兩得，特別適合想穩健存退休金同時享有稅賦優惠的人。想看更多「省稅」實用技巧嗎？請見《橘世代》【理財攻略】。