節稅小撇步!這招讓你省稅又能存錢

即將進入5月報稅季,荷包又要失血一番,但身為勞工的你,其實還有一個方法可以幫你省稅,同時還能放大退休金,那就是「勞退自提」!其實「勞退自提」制度施行很久,但真正參與的勞工卻很少,可能是很多人不知道勞退自提的好處。《橘世代》【理財攻略】教你聰明運用勞退自提,無痛儲蓄又能省稅!

自提6%不只能省下退休前的稅額,退休後也不容易被課到稅,可說是一舉兩得 圖/fr...

自提6%不只能省下退休前的稅額,退休後也不容易被課到稅,可說是一舉兩得 圖/freepik

無痛存錢積少成多 退休金有感放大

勞退自提是什麼呢?一般勞工就業時,雇主就需要每月提撥薪資的6%到勞工的退休金帳戶,也就是俗稱的「勞退」退休金。其實,除了雇主的提撥,勞工自己也可以跟人資部門提出申請,在每月發薪水自動提扣1%~6%到退休金帳戶。

等於退休後有雇主和自己提撥的兩份「勞退退休金」可使用,在每個月提撥之下,積少成多放大退休金,對於不擅長投資或想做資產配置的人,可說是「無痛存錢之路」。

你不知道的省稅技巧 一次公開

勞退自提除了能增加退休金,還有節稅的效果。因為勞工自願提繳的部分,可以從當年度的「個人綜合所得總額」中全數扣除,達到「遞延稅負」的效果。

例如,所得稅率12%者,若是提撥100元,因這100元當年度無須課稅,便可省12元;若所得稅率為40%者,每提撥100元更能節稅40元。

假設大明每月工資為40,100元,全年薪資所得為 48萬1,200元 (40,100元 × 12個月),如果他每月自提6%,那一年就提繳28,872元(40,100元×6%×12個月),將全年所得扣掉自提的28,872元後,剩下的45萬2,328元,才需納入綜合所得總額,自提的結果將會產生1,444元 (28,872元×5%) 的節稅效益。

以目前綜合所得稅的五個級距:

5%(540,000以下)

12%(540,001~1,210,000)

20%(1,210,001~2,420,000)

30%(2,420,001~4,530,000)

40%(4,530,001以上)

節稅效果驚人 薪資愈高、省愈多

以下用兩個例子說明勞退自提所帶來的節稅效益,個案中皆以假設個人免稅額 88,000元、薪資扣除額 200,000元、標準扣稅額 120,000元,合計 408,000元

試算1:

假設某勞工月薪101,100元,勞退自提6%,也就是每月提6,066元,一年下來共自提72,792元。以月薪計算的年所得為1,213,200元,扣除自提的72,792元,原本在未自提的情況下要繳58,824元的稅,但扣除勞退自提後只要繳稅50,089元,等於一年可以少繳稅額8,735元。

未自提
自提6%
年薪資
1,213,200元
自提
72,792元
所得淨額
805,200元
732,408元
適用稅率
12%
應繳稅額
58,824元
50,089元

製表:中華民國退休基金協會

試算2:

假設某勞工月薪142,500元,勞退自提6%,每月自提8,550元,一年下來共自提102,600元。以月薪計算的年所得為1,710,000元,扣除自提的102,600元,原本在無自提的情況下要繳125,800元的稅,但扣除勞退自提後適用低一階之所得稅級距12%,因此只要繳稅106,128元,等於一年可以少繳稅額高達19,672元。

未自提
自提6%
年薪資
1,710,000元
自提
-
102,600元
所得淨額
1,302,000元
1,199,400元
適用稅率
20%
12%
應繳稅額
125,800元
106,128元

製表:中華民國退休基金協會

退休前、退休後 達到雙重省稅效果

此外,除了薪資越高,能省的稅額越多以外,還可以有機會適用低一階的所得稅級距。同時退休後領的退休金,也就是「退職所得」還有機會享有「定額免稅」。

根據財政部109年度的公告,以分期請領退休年金者,全年免稅扣除額為781,000元,也就是只要一年領不超過此金額就不用繳稅。而平均下來每月要領超過6.5萬元才會被課稅,退休金要超過此金額也不太容易。

換句話說,自提6%不只能省下退休前的稅額,退休後也不容易被課到稅,可說是一舉兩得,特別適合想穩健存退休金同時享有稅賦優惠的人。想看更多「省稅」實用技巧嗎?請見《橘世代》【理財攻略】

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